domingo, 22 de agosto de 2010

PASOS A SEGUIR PARA HACER UNA CONCILIACIÓN BANCARIA

1. REVISIÓN DE DEPÓSITOS
Compare los depósitos que se encuentran listados en el Estado del Banco con los depósitos que aparecen contabilizados en los registros contables. Si existen diferencias realice una investigación para determinar cuál es el correcto. Haga una relación de cualquier error que encuentre, así como las partidas no registradas.

2. REVISIÓN DE CHEQUES PAGADOS.
Los cheques que el banco paga son devueltos y aparecen en el mismo orden en el Estado de Cuenta en que el banco los pagó. Compare los cheques agrupados en este orden con la lista del Estado de Cuenta Bancario. Determine cualquier diferencia o error.

3. REVISIÓN NUMÉRICA DE LOS CHEQUES PAGADOS.
Organice nuevamente los cheques de acuerdo a su orden numérico, o sea, el orden en que fueron expedidos. Verifique la conciliación bancaria del mes anterior y determine si alguno de los cheques en circulación, o no pagado en el mes anterior, aún están pendientes de pago. También investigue si los depósitos en que el mes anterior dejó pendiente en el banco, ya fueron considerados en este mes.

Fuente:
Curso de Contabilidad para el Segundo Nivel
Teoría y Práctica, Preguntas y Problemas
Víctor R. De la Rosa.
Damaso A. Toribio L.
Luis E. Madrigal.